——2020年9月24日在天津市第十七届

人民代表大会常务委员会第二十三次会议上

天津市财政局局长  刘  健

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，我向市人大常委会报告今年以来全市预算执行情况，请予审议。

一、全市预算执行情况

今年以来，面对新冠肺炎疫情严重冲击，各区、各部门在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真贯彻全市经济工作会议精神和《政府工作报告》部署，落实市十七届人大三次会议关于预算的决议，坚持把人民生命安全和身体健康放在第一位，加大宏观政策应对力度，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹疫情防控和经济社会发展工作取得重大成果。全市经济社会运行秩序加快恢复，回升势头好于预期，三大攻坚战扎实推进，积极财政政策更加积极有为，新动能引育步伐加快，人民生活得到有力保障。

（一）一般公共预算。

1至8月，全市一般公共预算收入1267.5亿元，同比下降15.6%。其中，市级收入534.6亿元，下降13.2%；区级收入732.9亿元，下降17.3%。全市一般公共支出1835.2亿元，下降7.8%。其中，市级支出662.3亿元，增长1.3%；区级支出1172.9亿元，下降12.2%。收支运行的主要特点：

一是减税降费政策全面落实。强化阶段性政策，与制度性安排相结合，重点减轻中小微企业、个体工商户和困难行业企业税费负担。前期出台的6月前到期的主要减税降费政策，执行期限延长到今年年底，小微企业、个体工商户所得税延缓到明年缴纳。1至7月，税务部门为企业减免税费115.5亿元，有效减轻市场主体负担。

二是财政收入降幅有所收窄。受疫情影响，全市一般公共预算收入出现较大幅度的下降，前5个月累计降幅均接近20%。6月以来，随着经济社会秩序加快恢复，企业购销形势向好，经营纳税逐渐步入正轨，回升态势较为明显。1至8月，收入降幅收窄至15.6%，其中税收降幅收窄至13%，分别比上半年回升了1.5个和3.3个百分点。

三是支持经济力度持续加大。财政部门综合运用财政补贴、政府采购、贷款贴息、融资担保等政策工具，积极对冲经济下行压力，支持企业加快复工复产，着力发挥财政资金“稳增长、促发展”的积极作用。1至8月，全市支持经济领域支出329亿元，增长24.4%，其中支持企业发展支出244亿元，增长22.7%；科学技术支出85亿元，增长29.5%。

四是财政支出结构不断优化。更加注重结构调整，突出政策重点，坚决削减低效无效资金，优化预算支出结构，全力做好疫情防控、“三保”等领域资金保障。1至8月，各级财政部门累计安排疫情防控资金超过36亿元，用于防疫设备物资采购、定点医院和发热门诊建设等急需支出。建立资金直达基层直达民生机制，及时下达各区抗疫特别国债、特殊转移支付等资金166亿元，支持基层保就业、保基本民生、保市场主体。

（二）政府性基金预算。

1至8月，全市政府性基金预算收入535.4亿元，下降44.2%。其中，土地出让收入497.5亿元，下降45.4%；彩票公益金收入4.4亿元，下降26.9%。分级次看，市级收入145.3亿元，下降38.7%；区级收入390.1亿元，下降46%。全市政府性基金预算支出1072.2亿元，下降28.3%。其中，市级支出227.2亿元，下降44.5%；区级支出845亿元，下降22.1%。

（三）社会保险基金预算。

1至8月，全市社会保险基金收入848亿元，下降16.4%，其中保险费收入584亿元，下降18.5%，主要是顶格落实阶段性社保费减免政策；财政补贴166.2亿元，下降23.4%，主要是财政补贴拨付进度低于序时进度；利息收入13.7亿元，增长95.7%，主要是2020年定期存款到期较多。全市社会保险基金支出1038.8亿元，增长6.3%。

（四）国有资本经营预算。

1至8月，全市国有资本经营预算收入0.2亿元，主要为区级国有资本经营预算收入。受市属企业集团层面推进改革及上半年疫情因素影响，市属企业年度审计及收益收缴工作有所推迟。全市国有资本经营预算支出0.1亿元，主要用于国有企业资本金注入。

（五）地方政府债务。

1.一般债务限额。经国务院同意，财政部核定我市2020年新增一般债务限额102亿元。包括3部分：一是2019年底提前下达限额60亿元，已经市十七届人大三次会议审查批准纳入年初预算，全部分配市级使用；二是今年6月22日预下达并列入中央直达资金范围6亿元，经报请市十七届人大财经委员会第二十三次会议备案，全部分配各区使用；三是其余36亿元，经报请市十七届人大财经委员会第二十三次会议备案，全部留归市级使用。据此，2020年全市一般债务限额1625.8亿元，其中市级一般债务限额589.5亿元。

2.专项债务限额。经国务院同意，财政部已分4批下达我市新增政府专项债务限额1156亿元。其中2019年底下达第一批178亿元，已经市十七届人大三次会议审查批准纳入年初预算，分配市级66.8亿元、区级111.2亿元。今年1月、4月、6月，财政部分3批下达223亿元、314亿元、441亿元，经报请市十七届人大财经委员会第十九次、二十次、二十三次会议备案，分配市级111.2亿元、区级866.8亿元。据此，全市专项债务限额增加至4686.3亿元，其中市级债务限额增加至1498.7亿元。此外，财政部于今年7月预分配我市支持化解地方中小银行风险专项债券93亿元。

3.政府债务余额。截至8月底，全市政府债务余额6215.3亿元，其中一般债务余额1606亿元、专项债务余额4609.3亿元，均控制在债务限额以内。预计全年付息186亿元，所需资金已在支出预算相关科目中安排。

目前，中央下达我市债务限额尚未最终确定，待全部债务限额下达后，我们将及时编制市级预算调整方案，提请市人大常委会审查批准。

（六）中央直达资金。

1.下达情况。按照国务院部署，财政部下达我市特殊转移支付机制资金532亿元。其中，直达资金190亿元，包括特殊转移支付63亿元（含县级基本财力保障机制特殊转移支付资金55亿元，社保、教育、金融等其他领域转移支付资金8亿元），抗疫特别国债102亿元，新增地方政府一般债券6亿元，正常转移支付19亿元；参照直达资金342亿元，包括企业职工养老保险补助经费162亿元，企业职工基本养老保险中央调剂资金134亿元，职业技能提升行动资金15亿元，机关事业单位养老保险制度改革补助经费12亿元，就业补助资金10亿元，困难群众救助补助资金5亿元，城乡居民基本养老保险补助经费4亿元。

2.分配情况。按照“中央切块、省级细化、备案同意、快速直达”的分配原则，我们按照不同类别的直达资金分配要求，综合考虑各区“三保”缺口、收入减收、抗疫工作量等因素，确定相应的资金分配办法。截至9月，除市级财政按规定预留20亿元抗疫特别国债外，剩余512亿元中央直达资金已全部分配下达，其中市级346亿元，主要是我市社会保险基金为市级统筹，纳入中央直达资金的社险基金补助按规定由市级列支；区级166亿元。

二、财政重点工作情况

今年以来，各级财政部门认真贯彻预算法和《天津市预算审查监督条例》，落实市人大通过的预算决议要求，坚持以新发展理念推动高质量发展，坚决打赢三大攻坚战，加大“六稳”工作力度，保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转，有力维护了经济发展和社会稳定大局。

（一）积极发挥财政逆周期调节作用。

坚持积极的财政政策要更加积极有为，以更大的政策力度对冲疫情影响，真正发挥稳定经济的关键作用。一是建立新增财政资金直达基层机制。按照“省负总责”、当好“过路财神”、不做“甩手掌柜”的工作要求，第一时间将中央下达我市的特殊转移支付、抗疫特别国债等资金全部分配至各区，制定印发资金管理办法，明确直达资金的分配、使用、拨付、监管要求。构建直达资金监控系统，成立市区两级工作专班，确保每笔资金去向能跟踪、可监控，已累计支出188亿元，直接惠企3916家，利民54.5万人（户）。二是加快政府债券发行使用。抢抓债券发行窗口期，首次采用向市人大报告备案方式，成功发行新增债券1258亿元，平均利率3.44%，发行进度位居全国前列，有力支持了津兴铁路、轨道交通、国家会展中心周边配套基础设施、绿色生态屏障、湿地保护、天津港等一批重点项目建设。

（二）坚决打赢疫情防控阻击战。

坚持人民至上、生命至上，坚决扛起首都“护城河”政治之责，牢固树立“战时财政”思维，特事特办、急事急办，变“长流程”为“短操作”，全力支持打赢疫情防控阻击战。一是打破常规、迅速安排资金。主动靠前、用情服务，疫情发生后第一时间深入医疗卫生机构、隔离观察点、重点企业、高校、物资储备库等单位，了解一线实际需求，实现预算安排与抗疫需求精准衔接。二是加快疫情防控资金拨付。切实加强资金调度，通过动支预备费、调剂预算、财政垫付等方式多渠道筹措资金，开通财政拨款绿色通道，变以往“先项目后资金”的做法为“资金等着项目”，确保不因资金问题影响医疗救治和疫情防控。三是及时出台保障政策。坚持资金快速拨付和规范有效使用并重，2月1日即印发了我市疫情防控资金保障管理办法，并会同相关部门及时出台患者救治费用、一线医务人员和防疫工作者临时性工作补助等一系列政策措施，确保人民群众不因担心费用问题而不敢就诊，有力处置了歌诗达赛琳娜号邮轮、马航飞机、宝坻百货大楼、天津动车客车段等高风险点位，使我市疫情风险在全国始终处于较低水平。四是加快公共卫生体系建设。坚决落实常态化疫情防控要求，加大财政投入力度，将基本公共卫生服务人均补助标准由89元提高到99元，建立健全应急物资保障体系，着力提升重大突发卫生事件的应急处置和救治能力。

（三）全力打好三大攻坚战。

统筹资金政策，加强财力保障，在巩固已有成果的基础上，继续抓重点、补短板、强弱项，推动如期实现全面建成小康社会目标。一是决战决胜脱贫攻坚。高标准做好东西部扶贫协作和支援合作资金保障，坚持不降标准、不打折扣、足额保障，拨付各类帮扶资金29.9亿元，实施帮扶项目985个，拨付进度位居全国前列。支持新一轮结对帮扶困难村工作，紧紧围绕“三美四全五均等”帮扶目标，落实困难村十项帮扶行动计划，及时拨付市级补助资金12.5亿元，加快实施困难村基础设施帮扶和产业带动帮扶。二是支持打好污染防治攻坚战。积极争取中央污染防治专项资金15.9亿元，对居民冬季清洁取暖、燃煤污染控制、工业污染治理、新能源公交车购置等项目给予重点支持，实施中心城区水环境提升，落实引滦流域横向生态补偿政策，开展重点行业企业用地土壤污染状况调查，支持打好蓝天、碧水、净土保卫战。三是防范化解财政金融风险。严格举债事前审查，对各区融资平台或国有企业大额融资提前20日上报市财政、金融、国资等部门进行安全审查，防止出现“前堂拆弹、后堂造弹”。压实各部门各区属事属地责任，全面梳理2020年到期债务情况，建立“月计划、周销号、日报告”制度，督促落实偿债来源。聚焦中央出台的降息降准、灵活宽松、稳定信用、适当展期等政策，鼓励融资平台与金融机构协商缓释短期偿债风险，债务期限普遍延长到2023年至2028年，有效缓解了偿债压力。

（四）全面落实“六保”任务。

积极对冲疫情对经济社会负面影响，坚持以保促稳、稳中求进，坚决守住“保”的底线，用足用好政策“工具箱”，为有力有序推进经济社会发展“保驾护航”。一是努力稳定和扩大就业。认真落实就业稳岗政策，安排年度就业专项10.4亿元，对已有就业支持政策全面加力扩围，完善临时性保就业政策体系，在事业单位、国有企业等单位开发2万个优质见习岗位，鼓励支持吸纳就业和灵活就业，突出做好高校毕业生、农民工、就业困难人员、困难村劳动力等重点群体就业。二是支持保基本民生。拨付困难群众救助资金18.4亿元，做好特困人员救助供养、流浪乞讨救助人员、孤儿等基本生活保障工作，及时将受疫情影响陷入困境的人员纳入救助范围。发放阶段性失业补助金，对现行失业保险金政策没有覆盖的失业人员，按每人每月400元、为期6个月的标准给予补助，保障疫情期间失业人员基本生活。三是支持保市场主体。加大减税降费力度，制定实施增值税留抵退税分担机制，及时落实小规模纳税人征收率下调政策，对生产特定产品、提供特定服务的企业给予税收减免支持，顶格落实阶段性减免社保费政策，预计社保基金全年减收290亿元，用真金白银切实减轻企业负担。四是全力保障粮食能源安全。支持我市春耕生产，及时下拨农业支持保护资金3.6亿元，保障各涉农区抢抓农时、不误农事。拨付专项资金2.5亿元，支持25万亩高标准农田建设，粮食作物种植面积预计达到535万亩。安排粮食风险基金5.7亿元，全力支持粮油储备，有效保障市场稳定。支持加大蔬菜、鸡蛋、肉等生活必需品储备，做好重要商品保供稳价工作。五是保产业链、供应链稳定。用足用好国家财税、金融等各项助企纾困政策，落实我市“惠企21条”“支持中小微企业和个体工商户27条”等政策措施，全力帮助企业渡过难关。围绕“接链、促需、护企”，实施产业链、供应链、资金链“接链”专项行动计划，支持举办汽车、生物医药、动力电池等专题撮合对接会，累计签约38项，实现上下游衔接成果23个。六是支持基层稳定运转。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，建立市级财政对区级“三保”预算事前审核机制，确保国家和我市制定的民生、工资政策落实到位。加大市对区资金调度力度，将财政部阶段性提高我市留用比例增加的现金流全部拨付区级使用，实施全市库款余额每日监测，对困难区给予临时周转资金支持，有效缓解区级库款周转压力。

（五）加快推进财税体制改革。

围绕推进国家治理体系和治理能力现代化，着力固根基、扬优势、补短板、强弱项，持续推进财税体制改革，加快建立完善现代财政制度。一是严格实施零基预算。坚持以零为基点，项目预算安排实行“一年一定”，打破支出固化格局，统筹各项资金全力保障教育医疗、社会保障、扶贫助困等重点领域支出，其他非急需非刚性支出压减幅度近60%。二是全面落实真过紧日子。积极应对新冠肺炎疫情影响，制定出台我市严把支出关口真过紧日子16条措施，建立“禁止类”和“限制类”管控清单，对增人增资、用房设备、场馆建设、节会展演、规划编制等5类支出事项全部核减收回预算；对行政成本、提标扩围、涉企补贴等3类支出事项从严审核，切实做到能省则省、应减尽减。三是扎实推进财政事权与支出责任划分改革。优化政府间事权和财权划分，制定出台我市教育、科技领域事权改革实施方案，积极推进自然资源、公共文化、交通运输、生态环境等领域改革。完善市对区均衡性转移支付，建立困难系数评价体系和绿色生态补偿机制，重点向财力困难区倾斜，加快建立权责清晰、财力协调、区域均衡的市与区财政关系。四是全面实施预算绩效管理。推动绩效关口前移，积极搭建事前评估工作平台，对14个重点项目开展事前绩效评估。建立绩效目标集中会审机制，首次将目标编制范围扩大到全部有项目的市级部门，占部门预算项目支出总额的95%。五是推动资源税地方立法。落实税收法定原则要求，配合市人大财经委、法工委开展资源税地方立法审查，对资源税法中规定实行幅度税率的石灰岩、其他黏土、矿泉水、海盐、地热等我市应税资源的适用税率、计征方式及减征免征办法作出具体规定。

总的看，今年以来预算执行情况符合预期，各项工作取得新的进展。同时，财政运行和预算执行也存在一些困难和问题：一是预算执行进度明显滞后，受疫情因素影响，全市一般公共收支仅达到年初预算的50%左右，实现全年预算目标还有很大差距；二是财政刚性支出不断增加，预算执行存在较大缺口，全年预算平衡压力持续加大；三是国有资本经营收益不高，部分社保基金险种滚存结余可支付月数下降较多，国有资本经营预算、社保基金预算与一般预算衔接不够紧密；四是预算执行不够严格规范，政策实施与资金安排统筹联动不够紧密，预算绩效改革步伐还需要进一步加快；五是融资平台债务规模较大，部分区债务化解和“三保”支出压力大，风险隐患不容忽视。我们高度重视这些问题，将采取有力措施加以解决。

三、下一步财政工作

今年后半年，各级财政部门将认真贯彻市委决策部署和市人大常委会有关决议，按照预算法、预算法实施条例及我市预算审查监督条例等各项要求，坚决履行好财政服务全市经济社会高质量发展的职责使命，聚焦中心工作和重点任务，坚定信心、迎难而上，加大“六稳”“六保”工作力度，坚持精打细算，进一步提高财政资金使用效益，为我市抗疫情、稳经济、保民生各项工作提供更加有效的财税政策支持和综合财力保障。重点做好以下工作：

一是财政政策更加积极有为、注重实效。巩固和拓展去年实施更大规模减税降费的成效，不折不扣抓好今年新出台各项政策措施的落实，把该减的税减到位、该降的费降到位，使企业切实享受到政策红利。发挥财政政策同金融、消费、投资等政策合力，引导资金投向供需共同受益、具有乘数效应的先进制造、民生建设、基础设施短板等领域，稳定产业链、供应链、资金链，支持惠民暖企消费，助力企业加快恢复生产经营。深入实施新动能引育五年行动计划，大力发展智能科技产业，壮大生物医药、新能源、新材料三个战略性新兴产业，培育一批有国际竞争力的先进制造业集群，激活潜在市场需求，培育新的经济增长点。

二是坚持厉行节约真过紧日子。牢固树立危机意识、忧患意识和大局意识，坚持艰苦奋斗、节用裕民，勤俭办一切事业，大幅压缩行政运行成本，把钱用在刀刃上，全力支持保就业保民生保市场主体。强化预算执行约束，严格执行人大批准的预算，严禁无预算、超预算支出，除疫情防控、应急救灾事项外，预算执行中一般不再追加预算。密切跟踪预算执行进展，按照能省则省的原则，将年底前可不再安排的支出节省下来。多措并举开源挖潜，大力盘活部门持有的企业股权、长期低效运转或闲置房产，强化结余结转资金清收，加快推进招商引资和土地出让，弥补财政减收增支缺口。

三是坚决兜牢基层“三保”底线。严格执行特殊转移支付机制，强化中央直达资金监控，建立资金实名台账，督促各区加快支出进度，使新增财政资金“一竿子插到底”、迅速落地见效。加强区级财政运行风险监控，建立重点关注名单，实行“一区一策”管控，对财政运行风险预警区锁定库款调度资金并提前扣留，确保工资发放。压紧压实区级“三保”保障责任，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，做好预算安排和库款调度，从严把控提高保障标准等增支政策，对困难区通过提前调度、转移支付等方式给予支持，确保基层财政稳定可持续运行。

四是扎实做好债务风险防控。用足用好新增债券资金，加强债券资金动态监管，实时跟踪项目单位资金拨付情况，督促加快项目建设进度，及早形成实物工作量，有效支持补短板、惠民生、促消费、扩内需。强化风险意识，用大概率思维应对小概率事件，既警惕财政领域的风险，也防范其他领域传导过来的风险。创造条件做好债务缓释，采取“批量打包”方式，与政策性银行进行统一协商，实现高成本、短期债务重组为低成本、长期债务。严把举债源头，落实偿债责任，积极利用PPP模式、资产证券化、债转股等政策工具拓宽化债资金渠道。坚决遏制隐性债务增量，配合财政部天津监管局加大监督核查力度，对违法违规举债问题发现一起、查处一起、问责一起。

五是切实提高财政资金使用效益。深入推进预算管理一体化系统建设，统一预算编制、预算执行、决算管理等业务规范和技术标准，实现预算管理全流程的数据贯通、动态反映、有效控制、及时预警。推动社会保险基金精算平衡，积极争取中央资金支持，通过投资运营、定期存款等实现基金保值增值。加快推进国企混改，规范混改产权收入管理，加大国资预算调入一般预算力度，提高国资预算贡献率。抓紧健全预算绩效管理制度体系，将绩效管理实质性嵌入预算管理中，加强绩效结果应用，建立健全绩效管理结果与预算调整、改进管理、完善政策挂钩机制，做到花钱必问效、无效必问责，使宝贵的财政资金发挥更大效益。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，今年财政改革发展任务艰巨、责任重大。我们一定要更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，认真落实市委决策部署，按照市人大有关决议，迎难而上、真抓实干，积极发挥财政职能作用，做好“六稳”工作、落实“六保”任务，为实现“两个一百年”奋斗目标、实现中华民族伟大复兴的中国梦作出新的贡献。

以上报告，请予审议。