2023年度税收优惠政策汇总_减税降费专栏

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2023年度税收优惠政策汇总

来源：天津市财政局发布时间：2023-12-29 17:18

为帮助纳税人用好用足税收优惠政策，助力天津高质量发展，我们对今年以来国家公开发布的和我市出台的税收优惠政策文件进行了整理汇编，包括《国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》（国发〔2023〕13号）和财政部等部门公开发布的65项税收优惠政策和我市出台的3项税收优惠政策，以及财政部和国家税务总局联合制发的《支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引（1.0）》、《支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引（2.0）》。如有疏漏，请以财政部官网发布为准。

序号	文件	文号	网址链接
国家税收优惠政策文件
1	国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知	国发〔2023〕13号	http://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengxinwen/202308/t20230831_3905100.htm
2	关于国家综合性消防救援队伍进口税收政策的通知	财关税〔2023〕17号	https://gss.mof.gov.cn/gzdt/zhengcefabu/202310/t20231025_3913056.htm
3	关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告	财政部税务总局中央宣传部公告2023年第71号	https://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202310/t20231025_3912982.htm
4	关于保障性住房有关税费政策的公告	财政部税务总局住房城乡建设部公告2023年第70号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230928_3909882.htm
5	关于继续对废矿物油再生油免征消费税的公告	财政部税务总局公告2023年第69号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230928_3909841.htm
6	关于铁路债券利息收入所得税政策的公告	财政部税务总局公告2023年第64号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230928_3909786.htm
7	关于继续实施企业、事业单位改制重组有关契税政策的公告	财政部税务总局公告2023年第49号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230928_3909787.htm
8	关于继续实施高校学生公寓房产税、印花税政策的公告	财政部税务总局公告2023年第53号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230927_3909443.htm
9	关于继续实施对城市公交站场、道路客运站场、城市轨道交通系统减免城镇土地使用税优惠政策的公告	财政部税务总局公告2023年第52号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230928_3909780.htm
10	关于保险保障基金有关税收政策的通知	财税〔2023〕44号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230928_3909782.htm
11	关于继续实施部分国家商品储备税收优惠政策的公告	财政部税务总局公告2023年第48号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230927_3909438.htm
12	关于延续实施医疗服务免征增值税等政策的公告	财政部税务总局公告2023年第68号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230928_3909774.htm
13	关于继续实施农村饮水安全工程税收优惠政策的公告	财政部税务总局公告2023年第58号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230927_3909437.htm
14	关于延续实施中国邮政储蓄银行三农金融事业部涉农贷款增值税政策的公告	财政部税务总局公告2023年第66号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230928_3909770.htm
15	关于延续实施金融机构农户贷款利息收入免征增值税政策的公告	财政部税务总局公告2023年第67号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230928_3909768.htm
16	关于继续实施企业改制重组有关土地增值税政策的公告	财政部税务总局公告2023年第51号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230928_3909765.htm
17	关于延续实施小额贷款公司有关税收优惠政策的公告	财政部税务总局公告2023年第54号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230927_3909427.htm
18	关于延续实施供热企业有关税收政策的公告	财政部税务总局公告2023年第56号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230926_3909222.htm
19	关于继续实施农产品批发市场和农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的公告	财政部税务总局公告2023年第50号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230927_3909445.htm
20	关于生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税的公告	财政部税务总局公告2023年第57号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230926_3909176.htm
21	关于继续实施页岩气减征资源税优惠政策的公告	财政部税务总局公告2023年第46号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230927_3909431.htm
22	关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告	财政部税务总局公告2023年第60号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230926_3909095.htm
23	关于延续实施支持农村金融发展企业所得税政策的公告	财政部税务总局公告2023年第55号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230927_3909428.htm
24	关于继续对挂车减征车辆购置税的公告	财政部税务总局公告2023年第47号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230927_3909426.htm
25	关于延续实施二手车经销有关增值税政策的公告	财政部税务总局公告2023年第63号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230927_3909424.htm
26	关于延续实施边销茶增值税政策的公告	财政部税务总局公告2023年第59号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230926_3909172.htm
27	关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告	财政部税务总局公告2023年第61号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230926_3909164.htm
28	关于延续免征国产抗艾滋病病毒药品增值税政策的公告	财政部税务总局公告2023年第62号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230926_3909093.htm
29	关于提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告	财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部公告2023年第44号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230918_3907700.htm
30	关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告	财政部税务总局公告2023年第43号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230905_3905569.htm
31	关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告	财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2023年第38号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230904_3905383.htm
32	关于研发机构采购设备增值税政策的公告	财政部商务部税务总局公告2023年第41号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230904_3905372.htm
33	关于延续对充填开采置换出来的煤炭减征资源税优惠政策的公告	财政部税务总局公告2023年第36号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230904_3905387.htm
34	关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告	财政部税务总局公告2023年第37号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230904_3905381.htm
35	关于继续实施科技企业孵化器、大学科技园和众创空间有关税收政策的公告	财政部税务总局科技部教育部公告2023年第42号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230904_3905374.htm
36	关于延续实施跨境电子商务出口退运商品税收政策的公告	财政部海关总署税务总局公告2023年第34号	http://gss.mof.gov.cn/gzdt/zhengcefabu/202308/t20230829_3904491.htm
37	关于延续实施远洋船员个人所得税政策的公告	财政部税务总局公告2023年第31号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230828_3904330.htm
38	关于延续实施外籍个人有关津补贴个人所得税政策的公告	财政部税务总局公告2023年第29号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230828_3904329.htm
39	关于延续实施个人所得税综合所得汇算清缴有关政策的公告	财政部税务总局公告2023年第32号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230828_3904331.htm
40	关于延续实施全年一次性奖金个人所得税政策的公告	财政部税务总局公告2023年第30号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230828_3904328.htm
41	关于减半征收证券交易印花税的公告	财政部税务总局公告2023年第39号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230827_3904226.htm
42	关于继续实施银行业金融机构、金融资产管理公司不良债权以物抵债有关税收政策的公告	财政部税务总局公告2023年第35号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230825_3904091.htm
43	关于民用航空发动机和民用飞机税收政策的公告	财政部税务总局公告2023年第27号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230825_3904079.htm
44	关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告	财政部税务总局公告2023年第33号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230825_3904040.htm
45	关于延续实施支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告	财政部税务总局住房城乡建设部公告2023年第28号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230825_3904019.htm
46	关于延续实施支持原油等货物期货市场对外开放个人所得税政策的公告	财政部税务总局中国证监会公告2023年第26号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230822_3903477.htm
47	关于延续实施沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告	财政部税务总局中国证监会公告2023年第23号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230822_3903476.htm
48	关于继续实施创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告	财政部税务总局中国证监会公告2023年第22号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230822_3903453.htm
49	关于延续实施创业投资企业个人合伙人所得税政策的公告	财政部税务总局国家发展改革委中国证监会公告2023年第24号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230822_3903475.htm
50	关于延续实施上市公司股权激励有关个人所得税政策的公告	财政部税务总局公告2023年第25号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230822_3903474.htm
51	关于支持货物期货市场对外开放有关增值税政策的公告	财政部税务总局公告2023年第21号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230821_3903206.htm
52	关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告	财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230802_3899906.htm
53	关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告	财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230802_3899899.htm
54	关于延续执行创业投资企业和天使投资个人投资初创科技型企业有关政策条件的公告	财政部税务总局公告2023年第17号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230802_3899821.htm
55	关于延续执行农户、小微企业和个体工商户融资担保增值税政策的公告	财政部税务总局公告2023年第18号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230802_3899746.htm
56	关于支持小微企业融资有关税收政策的公告	财政部税务总局公告2023年第13号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230802_3899765.htm
57	关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告	财政部税务总局公告2023年第19号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230802_3899759.htm
58	关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的公告	财政部税务总局公告2023年第16号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230802_3899738.htm
59	关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告	财政部税务总局公告2023年第12号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230802_3899800.htm
60	关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告	财政部税务总局工业和信息化部公告2023年第10号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202306/t20230620_3891500.htm
61	关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告	财政部税务总局公告2023年第5号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202303/t20230327_3874863.htm
62	关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告	财政部税务总局公告2023年第7号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202303/t20230327_3874849.htm
63	关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告	财政部税务总局公告2023年第6号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202303/t20230327_3874806.htm
64	关于跨境电子商务出口退运商品税收政策的公告	财政部海关总署税务总局公告2023年第4号	http://gss.mof.gov.cn/gzdt/zhengcefabu/202302/t20230201_3864855.htm
65	关于延续实施有关个人所得税优惠政策的公告	财政部税务总局公告2023年第2号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202301/t20230116_3863341.htm
66	关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告	财政部税务总局公告2023年第1号	http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202301/t20230109_3862530.htm
天津市税收优惠政策文件
67	天津市财政局国家税务总局天津市税务局天津市退役军人事务局关于确定我市自主就业退役士兵创业就业税收扣减限额标准的通知	津财规〔2023〕2号	https://cz.tj.gov.cn/zwgk_53713/zcwjx/zcwjst/202310/t20231009_6425361.html
68	天津市财政局国家税务总局天津市税务局天津市人力资源和社会保障局天津市人民政府合作交流办公室天津市农业农村委员会关于确定我市重点群体创业就业税收扣减限额标准的通知	津财规〔2023〕3号	https://cz.tj.gov.cn/ztzl/ztzl_59804/xdzhssfzc/202310/t20231009_6425431.html
69	天津市财政局国家税务总局天津市税务局天津市粮食和物资储备局天津市商务局关于公布天津市享受税收优惠政策的部分国家商品储备企业名单的通知	津财税政〔2023〕51号	https://cz.tj.gov.cn/zwgk_53713/tzggx/202312/t20231229_6495921.html
其它
70	支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引（1.0）		http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202308/t20230818_3903131.htm
71	支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引（2.0）		https://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202312/t20231221_3923260.htm