津财会〔2020〕7号

各市级主管部门，各区财政局：

按照《财政部关于印发＜行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）＞的通知》（财会〔2017〕1号，以下简称《管理制度》）要求，各行政事业单位应当从2016年度开始每年编制内部控制报告并逐级上报。根据《财政部关于开展2019年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（财会函〔2019〕16号）以及《财政部会计司关于调整2019年度行政事业单位内部控制报告报送时间的通知》（财会便〔2020〕8号）文件安排，现开展天津市2019年度行政事业单位内部控制报告编报工作。有关事项通知如下：

    一、报送时间

按照《管理制度》中“统一部署、分级负责、逐级汇总、单向报送”的报送要求，各地区、各垂直管理部门分级组织实施并以自下而上的方式逐级汇总，非垂直管理部门向同级财政部门报送，各行政事业单位按照行政管理关系向上级行政主管部门单向报送。具体要求如下：

（一）各区财政局请于2020年7月31日前完成对区属行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，并将本地区行政事业单位内部控制报告报送市财政局。

（二）各市级主管部门请于2020年7月31日前完成所属行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，并将本部门行政事业单位内部控制报告报送市财政局。

（三）各级行政事业单位要按照上级行政主管部门的规定按时完成本单位内部控制报告的编制及报送工作。

　　二、具体事项

（一）填报范围

2019年度内部控制填报范围为市属各级各类行政事业单位，纳入企业财务管理体系的事业单位不参加本次填报。

（二）填报系统

2019年度内部控制报告采取网络填报的方式，各地区、各部门、各单位请通过IE、Firefox（火狐）、Chrome（谷歌）等主流浏览器登录“财政部统一报表系统”填报（天津会计网“行政事业单位内控报告”栏目；登录用户名和密码与上年相同，忘记密码的，请联系技术人员进行重置）。

    （三）核对基础信息

市财政局已将原2018年度行政事业单位内部控制报告编报系统中的用户基础信息同步到2019年度编报任务中。各地区、各部门在正式开展2019年度行政事业单位内部控制报告编报工作之前，应登录“财政部统一报表系统”，点击“数据管理”—“数据录入”，进入2019年度编报任务界面，对系统中单位基础信息进行核对。核对事项包括对单位基础信息的修改、新增或删除，新设立的单位作为新增用户填报。单位基础信息需要修改的，请填写《2019年度行政事业单位内部控制报告编报单位基础信息表》（详见附件），发送至电子邮箱czjxieying@tj.gov.cn

（邮件标题注明“内控基础信息修改”），由工作人员统一修改。单位基础信息无误后，方可继续开展内控报告编报工作。也通过微信群“天津内控建设交流”或QQ群“行政事业财会内控交流”进行联系修改。

（四）及时准确编报

各单位应当根据本单位2019年度内部控制建立与实施实际情况，认真编制本单位《2019年度行政事业单位内部控制报告》，按时完成内部控制报告的编报工作。各单位负责人应当对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。

各地区、各部门应当在对所属单位报送的内部控制报告进行审核和汇总的基础上，编制《2019年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告》。

（五）报送方式

各区财政部门和各市级主管部门在系统中报送完成后，还应当报送《2019年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告》纸质版，报告应当由地区（部门）负责人签章，并加盖汇总单位公章。防疫期间为减少人员聚集，请将加盖公章的纸质版汇总报告扫描为PDF格式后，发送至czjxieying@tj.gov.cn（邮件标题注明“2019内控报告”）。

三、编报要求

（一）强化组织领导。各地区、各部门要切实加强对本地区（部门）内部控制报告编报工作的组织领导，健全工作机制，制定工作方案，明确时间节点，层层落实责任，按照分级负责的原则组织实施信息核对，以确保应当填报行政事业单位内部控制报告的单位应报尽报，并做好内部控制报告的编制、审核、汇总、报送等工作；同时做好内部控制报告与部门决算、政府采购、国有资产报告等工作的统筹协调，确保同口径数据的一致性。

（二）加强监督检查。市财政局将通过查验单位内部控制报告佐证材料、电话询问、现场调研等方式进行抽查核实，结合会计信息质量检查、“小金库”专项清理等工作，组织对内控报告内容的真实性、完整性和规范性的监督检查，并根据审计、纪检部门推送来的检查信息，对内部控制情况进行有针对性地复查。各地区、各部门应当参照市财政局的做法，对所属单位内部控制报告编报工作和内部控制报告内容的真实性、完整性和规范性进行监督检查，对未及时开展内部控制报告编报工作的单位，要督促其及时开展内部控制报告编报工作；对编报工作推进不力、进度迟缓的单位，应督促其提高编报工作效率；对编报内部控制报告弄虚作假的单位，应追究相关单位和人员的责任。

（三）加强分析应用。各地区、各部门应当积极开展内部控制报告的专题分析和结果的应用工作，深入挖掘内部控制报告应用价值，指导各单位积极开展内部控制问题的整改落实，推动各单位进一步完善内部控制体系，防范资金管理等各类风险，提高内部控制工作水平。

2019年度内部控制报告有关操作手册、操作讲解视频、报告格式、填写说明、审核提要和常见问题解答等请在天津会计网（http://tjkj.cz.tj.gov.cn）或天津市会计学会网站（www.tjkjxh.org.cn）“下载专区”栏目下载。

联系人：解莹  电话：15522283200；

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附件：

2020年4月1日　　　　

（此件主动公开）